Az örökölt ingatlanok esetében sokan szembesülnek azzal, hogy nemcsak az öröklést kell lebonyolítaniuk, hanem különböző adókat is fizetniük kell a NAV felé. Azonban van néhány jogi és pénzügyi megoldás, amellyel csökkenthetjük a fizetendő adót. Ebben a bejegyzésben három tippet osztok meg, amelyek segíthetnek abban, hogy minél kevesebb pénzt kelljen fizetned az államnak.
Miért kell adót fizetni az örökölt ingatlan után?
Örökléskor két alkalommal is felmerülhet adófizetési kötelezettség. Az első alkalom akkor lép fel, amikor az örökös megkapja az ingatlant, és meg kell fizetnie az öröklési illetéket. A második alkalom pedig akkor következik, ha az örökölt ingatlant vagy vagyontárgyat öt éven belül eladjuk nyereséggel.
A jogszabályok szerint az örökléskor fizetendő illeték mértéke 18%, de ha ingatlanról vagy ingatlanhoz kapcsolódó jogok örökléséről van szó, akkor az illeték mértéke 9%, ha az örökös nem közvetlen hozzátartozó. Közvetlen hozzátartozók (például házastárs, gyermekek, szülők) esetében illetékmentes. Az eladást követően pedig személyi jövedelemadót kell fizetni, amennyiben nyereséggel értékesítjük az ingatlant.
Hogyan csökkentheted az adókat?
- Használj felújítási és karbantartási költségeket
Ha az ingatlant öt éven belül szeretnéd eladni, és a hagyatéki leltárban az ingatlan piaci értéke alacsonyabb, akkor a nyereség után adót kell fizetned. A jogszabályok azonban lehetőséget adnak arra, hogy csökkentsd az adóalapot. Ha a felújítás során számlával igazolt költségeket tudsz bemutatni, például ügyvédi díjat, ingatlanügynöki díjat, vagy egyéb értékesítéssel kapcsolatos költségeket, akkor azokat levonhatod a nyereségből.
- Várd meg az 5 évet
Az adót csökkentheted azzal is, ha megvárod az 5 évet, mielőtt eladod az ingatlant. Az 5 éves határidőt követően ugyanis az adómentesség érvényesül, így ha 5 évig nem adod el az ingatlant, akkor már nem kell személyi jövedelemadót fizetned. Az adócsökkentés másik aspektusa, hogy minél tovább vársz, annál kisebb részét kell kifizetned a nyereség után. Az alábbiak szerint csökken az adó mértéke:
- Az első évben a teljes nyereség után kell adót fizetni (100%).
- A második évben a nyereség 90%-át kell figyelembe venni.
- A harmadik évben 60%-ot.
- A negyedik évben 30%-ot.
- Az ötödik év után pedig adómentesen értékesíthető az ingatlan.
- Vásárlás közvetlenül az örökhagyótól, majd értékesítés
Egy másik lehetőség, hogy az örökhagyótól még életében megvásároljuk az ingatlant, majd később értékesítjük. Ebben az esetben azonban nagyon fontos, hogy az ingatlanvásárlás ne ajándékozás formájában történjen, mert ha ajándékozásról van szó, és az ingatlant 5 éven belül eladjuk, akkor az ajándékozás után is személyi jövedelemadót kell fizetnünk. Ha az ingatlan vásárlása és eladása piaci áron történik, akkor nem kell adót fizetni, amennyiben betartjuk az 5 éves határidőt, és nem ajándékozás formájában történik az adásvétel. - Méltányosság kérése
Ha az öröklés után a bevételt olyan célra fordítod, mint például idősek otthoni férőhely megvásárlása vagy fogyatékos személy lakhatása, akkor kérhetsz méltányosságot a NAV-tól, és elkerülheted az adófizetést. Az ilyen típusú kérelem elbírálása a NAV hatáskörébe tartozik, de ha elfogadják, akkor nem kell adót fizetned.
Záró gondolatok
Összességében fontos, hogy tisztában legyél az örökléssel és az ingatlan eladásával kapcsolatos adózási szabályokkal. A megfelelő előkészületekkel és tudatos döntésekkel jelentősen csökkentheted a NAV felé fizetendő adót. Ne feledd, hogy az öt évre való várakozás, a felújítási költségek levonása, illetve a méltányossági kérelmek mind lehetőséget adnak arra, hogy optimalizáld az adófizetést.
Ha segítségre van szükséged hiteligénylés előtt, keress bizalommal!