Érdemes tisztában lenni a családok számára elérhető adókedvezményekkel, mivel ezek jelentős anyagi segítséget nyújthatnak, ha megfelelően kihasználják őket. Azonban sokszor előfordul, hogy a családok nem veszik figyelembe a lehetőségeket, így évente jelentős pénzt bukhatnak el. Ebben a bejegyzésben bemutatom, hogyan lehet optimalizálni az adót, hogy a lehető legnagyobb kedvezmények legyenek elérhetők.
Miért fontos a családi adókedvezmény alapos átgondolása?
A kisgyermekes családok adókedvezményei három fő típusra bonthatók, és ha nem a legoptimálisabb módon használják fel őket, akkor a család akár jelentős pénzösszeget is veszíthet.
1. Családi adókedvezmény
A családi adókedvezményt a gyermekek után vehetjük igénybe, amelynek az összege a következő években emelkedni fog: 2025. július 1-jétől és 2026. január 1-jétől 50%-kal nő a kedvezmény mértéke. Ennek tudatában érdemes áttekinteni, hogyan alkalmazzuk a kedvezményt a legjobb módon.
2. Szja mentesség
A négy gyermekes édesanyák már régóta élhetnek a személyi jövedelemadó (SZJA) mentességgel, azonban a jövőben a két és három gyermekes családok is jogosultak lesznek erre a kedvezményre. Az SZJA mentesség jelentősen csökkentheti a család adóterheit, ha jól van alkalmazva.
3. Pénztári kedvezmények
Ezen kívül a különböző pénztári szolgáltatások, mint az önkéntes nyugdíjpénztárak, egészségpénztárak és nyugdíjbiztosítások is adókedvezményt kínálnak. Az ilyen típusú kedvezmények különösen akkor hasznosak, ha az adóbevallásokat nem egyénileg, hanem a párunkkal közösen készítjük el.
Hogyan optimalizálhatják a családok az SZJA kedvezményeket?
Sokan hajlamosak elfogadni a NAV által elkészített adóbevallás tervezetét, azonban ez nem biztos, hogy a legjobb döntés. Az optimális adócsökkentés érdekében érdemes a párunkkal közösen átnézni, hogyan érhetjük el a legkedvezőbb eredményt.
Gyakorlati példa
Tegyük fel, hogy az édesanya dolgozik, és jogosult az SZJA mentességre. Így az ő jövedelme után nem kell személyi jövedelemadót fizetni, csak a társadalombiztosítási (TB) járulékot vonják le a fizetéséből. Az édesapa szintén dolgozik, de ő fizet SZJA-t és TB járulékot is. A családi adókedvezményt az édesapa fogja érvényesíteni, hogy csökkentse a befizetett SZJA összegét.
Egy kis hiba azonban akkor keletkezhet, ha a családi adókedvezményt kizárólag az édesapa SZJA-jára használják, mert ilyenkor nem lehet kihasználni a pénztári kedvezményeket, például az egészségpénztári vagy nyugdíjpénztári adókedvezményeket, mivel egyik fél sem fizet SZJA-t.
Hogyan lehet optimalizálni?
A megoldás az, hogy a családi adókedvezményt ne kizárólag az apuka SZJA-jára, hanem részben az anyuka TB járulékára is felhasználják. Ha az anyuka TB járulékának összege nem éri el a családi adókedvezmény összegét, akkor a maradék összeget áttehetik az apuka SZJA-jára. Így az apuka maradék SZJA-ja után további kedvezményeket vehetnek igénybe, például önkéntes nyugdíjpénztár vagy egészségpénztár után, évente akár 280.000 forint értékben.
További tippek
- Ha az anyukának van egészségpénztári megtakarítása, de a célja ezzel csak az SZJA kedvezmény volt, akkor érdemes átgondolni, hogy folytatja-e a befizetéseket. Ha nem szükséges, akkor akár meg is szüntetheti. Ugyanakkor, ha van nyugdíjbiztosítása, és az nem túl drága, akkor nem feltétlenül érdemes abbahagyni, mivel ezt a kedvezményt továbbra is kihasználhatják a családok.
- Ha szükséges, a nyugdíjbiztosítást át lehet helyezni az apuka nevére szerződőcserével, így az apuka továbbra is élvezheti a kedvezményeket.
Záró gondolatok
A családi adókedvezmények maximális kihasználásához fontos, hogy ne csak a saját adóbevallás tervezetünket nézzük át, hanem közösen a párunkkal is gondoljuk át a lehetőségeinket, hogy mindent maximálisan ki tudjunk használni. Egyszerű átrendezésekkel akár 280.000 forintot is megtakaríthatunk évente, így érdemes odafigyelni a részletekre.